Tax and Reporting Obligations｜Key Compliance Points for Visa Renewal/納税義務・届出義務の履行｜在留資格更新で注意すべき実務ポイント
office-babaakira納税義務・届出義務の履行｜更新で落ちやすいポイント
在留資格の更新・変更では、活動実態だけでなく「納税義務の履行（第7項）」と「届出義務の履行（第8項）」が重視されます。 高額・長期の未納や、在留カード・所属機関に関する届出漏れは消極要素となり、場合によっては不許可の決定打になり得ます。
1. 納税義務の評価ポイント
- 市区町村税・都道府県税・国税（所得税等）を適正に納付しているか
- 国民健康保険料など法令で納付義務がある保険料の未納有無
- 高額・長期の未納、または税法違反での刑罰は強いマイナス評価
健康保険証は令和6年12月2日に廃止。申請時はマイナポータルの「資格情報」画面、資格情報のお知らせ、資格確認書等で代替可能。
これらを提示できないことのみを理由に不許可にはなりません。
提出が有効な証明書（例）
- 市区町村の課税（非課税）証明書・納税証明書（直近年度）
- 国税の納税証明書（その1・その2など目的に応じて）
- 国民健康保険料・国民年金の納付確認書や領収書
- 会社員の場合：源泉徴収票・社会保険加入証明
- 事業者：確定申告書控・決算書・消費税の納付書控
2. 未納がある場合の立て直し方
- 未納額・期間を整理し、分納（納付計画）の合意書を速やかに取得する
- 合意後の最新納付状況（領収書等）を添付
- 理由書で未納の経緯と再発防止策を明確化
誠実な履行と再発防止の具体策を示せば消極評価が緩和される余地があります。
3. 届出義務の範囲（中長期在留者）
中長期在留者は、入管法第19条の7～13、15、16に基づき以下の義務があります。
- 在留カード記載事項の変更届（氏名・国籍・住所など）
- 在留カード有効期間の更新申請
- 紛失・盗難時の再交付申請、帰国時の返納
- 所属機関等に関する届出（転職・離職・企業情報変更等）
4. ありがちな不許可・追加資料の原因
- 市県民税の非課税証明だけで納税実績の裏付けがない
- 国保・年金の長期未納（通知書放置）
- 引越し後の住所届出遅れ・所属機関変更届の未提出
- 在留カード有効期間の更新失念（とくに永住者配偶者等・高度専門職）
5. 仕上げのチェックリスト（更新・変更前）
- 直近年度の課税・納税証明を入手済み
- 保険料・年金：未納なし／未納があれば分納合意＋履行記録
- 住所・氏名・国籍など在留カード記載の変更届は済み
- 所属機関の変更届（転職・離職・企業情報変更）を提出済み
- 在留カードの有効期間更新（期限前）を忘れていない
- 理由書で納税・届出の履行状況を一貫して説明
これらの義務は、単なる形式ではなく日本社会の一員としての信頼性を示す根拠です。 申請時に証拠資料＋説明を揃えることが、審査のスムーズ化につながります。
納税証明や届出関係で不安がある方は、行政書士馬場あきら事務所へご相談ください。
必要書類の特定・不足時の代替資料・理由書の作成まで丁寧にサポートします。
👉 WhatsAppで相談する
Tax & Reporting Duties in Visa Renewals
Beyond activity compliance, Japan’s guideline emphasizes Tax Compliance (Sec.7) and Reporting Obligations (Sec.8). Long-term or high-amount tax/insurance arrears and failure to file mandatory notifications are negative factors and may lead to denial.
1. What Immigration Checks for Taxes
- Municipal/Prefectural taxes and National taxes (e.g., income tax) are duly paid
- Mandatory premiums such as National Health Insurance are not in arrears
- Criminal penalties for tax violations or large/long arrears weigh heavily against approval
Helpful documents
- Municipal taxation/non-taxation and tax payment certificates
- National tax payment certificates (per purpose)
- Receipts for NHI/National Pension contributions
- For employees: Withholding slip & social insurance enrollment proof
- For business owners: Final tax return, financial statements, consumption tax receipts
2. If You Have Arrears
- Arrange a installment plan with the tax office and obtain written proof
- Attach recent payment receipts
- Explain the reasons and preventive measures in a statement
3. Reporting Obligations for Mid/Long-Term Residents
- Changes to residence card data (name, nationality, address, etc.)
- Residence card validity renewal
- Reissuance for loss/theft and return of the card upon departure
- Notification on organization/affiliation (job change, resignation, corporate updates)
4. Common Pitfalls
- Only a “non-taxation” certificate without proof of payment history
- Long-term arrears of NHI/National Pension
- Failure to report address/employer changes
- Missing residence card validity renewal
5. Final Checklist Before Filing
- Latest taxation & payment certificates obtained
- No arrears, or installment plan + proof in place
- All residence card updates and organization notifications submitted
- Validity renewal scheduled well before expiry
- Consistent explanation of compliance in the cover letter
If you need help collecting tax/insurance records or drafting explanations, contact Gyoseishoshi Akira Baba Office.
We identify required documents and prepare robust statements for immigration submission.
👉 Contact via WhatsApp
